가온장부에서는 기업이 보유한 투자 목적의 유동성매도가능증권 및 매도가능증권 자산을 이동평균법(Moving Average Costing)에 기반하여 관리할 수 있습니다.

투자자산 등록 시 기본 정보와 함께 증권사 잔고증명서 기준의 [기초 보유수량, 총 취득원가, 직전 기말 공정가치단가]를 한 화면에서 입력하면, 자산 생성 + 기초잔액 등록 + 전기이월 세무 유보(자본금과적립금조정명세서 을) 연동이 단 1회의 저장으로 원스톱 완결됩니다.

📋 단계별 등록 안내

1단계. 투자자산 화면 이동

1. 가온장부 서비스 좌측 사이드바 메뉴에서 [투자자산]을 클릭합니다.
2. 투자자산 관리 및 목록 화면으로 이동합니다.

2단계. 투자자산 생성 및 기초잔액 원스톱 등록

새로운 투자자산을 관리 목록에 추가합니다. 가온장부 도입 이전부터 보유 중이던 자산이라면, 증권사 잔고증명서 기준의 기초 정보를 함께 입력하여 즉시 완결할 수 있습니다.

1. 화면 우측 상단의 [추가하기] 버튼을 클릭하여 투자자산 생성 모달을 엽니다.
2. 추가하고자 하는 자산의 기본 정보를 입력합니다.
   • 자산코드: 자산 식별 코드 (예: 005930, 001 등)
   • 자산명: 세무 신고 서식 규격 준수를 위해 20자 이내의 HTS/MTS 단축 종목명 입력을 권장합니다. (공식 정식명칭 등은 메모란 활용)
   • 자산유형: 주식, ETF, 채권, 펀드, 기타 중 선택합니다.
   • 자산분류: 유동성매도가능증권(1년 내 처분 예정) 또는 매도가능증권(장기 보유 목적) 중 선택합니다. (참고: 회계 일관성을 위해 자산분류는 생성 후 수정이 잠금 처리됩니다)
   • 연결계좌: 대금 결제(매수/매도/수익 수령)에 사용될 보통예금 은행계좌를 선택합니다.
   • 메모 (선택): 자산 관련 참고 메모를 입력합니다.
3. 가온장부 도입 이전부터 이미 보유 중이던 자산인 경우 (원스톱 기초잔액 등록):
   • 하단의 [과거 취득 기초잔액 자산 (기초잔액 및 이월 설정)] 체크박스를 켭니다.
   • 펼쳐지는 증권사 잔고증명서 기준 입력 영역에 다음 항목을 입력합니다.
     • 기초 보유수량: 도입 직전 보유 중이던 총 수량을 입력합니다.
     • 총 취득원가 (수수료 포함): 증권사 잔고증명서의 총 매입금액 (취득 수수료 포함)을 입력합니다.
     • 💡 입력 즉시 이동평균 기준 1주당 평균 매수단가가 자동 계산되며 향후 매도 처분원가의 기준이 됩니다.
     • 직전 기말 공정가치단가 (선택): 시가평가 자산의 직전 결산일 기준 1주당 공정가치를 입력합니다. (미입력 시 취득원가 유지)
     • 이월 기준일자: 이월 기준일자를 선택합니다.
   • *💡 입력값에 따라 직전 공정가치와 총 취득원가의 평가차액을 비교하여 세법상 **전기이월 세무 유보(자본금과적립금조정명세서 을)*가 실시간 자동 산출되어 안내됩니다.
4. 입력이 완료되면 [저장] 버튼을 클릭합니다.
   • 단 1회의 클릭으로 자산 생성, 기초 로트 생성, 기초 분개 및 전기이월 세무 유보 연동이 단일 트랜잭션으로 한 번에 완료됩니다.

3단계. 등록 완료된 투자자산 목록 확인

투자자산 생성이 완료되면 목록 화면에 새로 추가된 자산의 코드, 유형, 자산분류, 보유수량 및 평균 매수단가가 깔끔하게 표시됩니다.

• 행을 클릭하거나 우측의 [상세] 버튼을 클릭하면 투자자산 상세 운영 화면으로 이동하여 일상적인 추가 매수, 매도, 수익 기록 및 결산 평가를 진행할 수 있습니다.

4단계. 기초 이월 내역 확인 및 정보 수정하기

가온장부에서는 등록 완료된 기초잔액 내역을 언제든지 투명하게 확인하고, 필요한 경우 안전하게 수정할 수 있습니다.

1. 기초 이월 내역 단일 명세 카드 확인:
   • 투자자산 상세 화면 상단의 회계기간 선택 드롭다운에서 최상단의 [📁 기초 이월 내역]을 선택합니다.
   • 도입 전 보유 현황 안내 배너, 직전 기말 평가단가 배지, 그리고 증권사 잔고증명서와 100% 일치하는 [장부 취득원가 현황 / 직전 결산 공정가치 및 세무조정 현황] 단일 명세 카드를 확인할 수 있습니다.
2. 기초 이월 정보 수정 (또는 미입력 자산 셋업):
   • 후속 거래(추가 매수, 매도, 수익, 평가)가 발생하기 전이고 동일 회계기간/세무조정 단계 이전인 경우, 상단 배너 우측의 [기초 이월 정보 수정] 버튼(또는 자산 기본 정보 수정 화면의 안내 링크)을 클릭합니다.
   • 기존 입력값이 자동 바인딩된 수정 화면이 열려 기초 수량, 총 취득원가, 직전 공정가치단가를 안전하게 재설정할 수 있습니다.
   • 💡 세무 유보 자동 동기화: 투자자산에서 직접 생성된 세무 유보(INVESTMENT_ASSET)인 경우, 수정한 금액에 맞춰 세무 유보 기초잔액도 시스템이 자동으로 동기화하여 수정합니다.
   • 💡 미입력 자산 셋업 지원: 자산 생성 시 기초잔액을 함께 등록하지 않고 자산만 먼저 생성한 경우에도, 상세 첫 진입 시 동일한 이월 셋업 화면이 나타나 간편하게 설정을 완료할 수 있습니다.

투자자산 등록이 완료되었다면, 이후의 매수 및 매도 거래 내역을 작성해 보세요. 👉 투자자산 매매하기 가이드 보러가기