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이 가이드는 가온장부 서비스에 로그인된 화면을 기준으로 설명합니다. 아직 로그인을 하지 않으셨다면, 로그인을 먼저 완료한 후 다음 단계를 따라해 주세요.
보유하고 있는 투자자산에서 이자나 배당금이 발생할 경우 투자자산 상세 화면에서 수익 거래를 기록할 수 있습니다. 또한, 회계기간 말에는 자산의 현재 가치(공정가치)를 입력하여 회계 마감 시 평가손익을 장부에 자동 반영합니다.
사전 준비
- 투자자산 등록 필요: 수익 기록 및 공정가치 평가를 진행하려면 사전에 대상 투자자산이 생성되어 있어야 합니다. 아직 투자자산을 등록하지 않았다면 투자자산 등록하기 가이드를 먼저 참고하세요.
- 연결계좌 준비: 이자 및 배당금 수령 대금 입금을 위해 활성화된 은행계좌가 등록되어 있어야 합니다.
📋 단계별 등록 안내
1단계. 투자자산 상세 화면 이동
- 가온장부 서비스 좌측 사이드바 메뉴에서 [투자자산]을 클릭합니다.
- 투자자산 목록 화면에서 이자/배당 수익 기록 또는 공정가치평가를 진행할 자산 항목 우측의 [상세] 버튼(또는 자산 행)을 클릭하여 투자자산 상세 화면으로 진입합니다.
2단계. 이자 및 배당금 수령 기록하기
투자자산에서 발생한 이자 또는 배당금이 통장으로 입금되었을 때 수익 거래를 기록합니다.
- 투자자산 상세 화면 상단 작업 툴바의 [이자/배당] 버튼을 클릭하여 이자/배당 수익 등록 모달을 엽니다.
- 이자/배당 모달에서 거래 정보를 입력합니다.
- 전표일: 실제 이자 또는 배당금이 입금된 날짜를 선택합니다.
- 수익 유형: 발생한 수익의 성격에 따라 배당수익 또는 이자수익을 선택합니다.
- 입금액: 실제 통장에 입금된 금액(실수취액)을 입력합니다. (입금액 입력 시 법인세 14% 및 지방소득세 1.4% 원천징수 세액이 자동 계산됩니다)
- 법인세 및 지방소득세 (선택): 원천징수된 세금이 있는 경우 법인세 및 지방소득세를 입력하거나 자동 계산된 세액을 확인 및 수정합니다.
- + 메모 추가 (선택): 필요 시 클릭하여 거래에 관한 참고 메모를 입력합니다.
- 입력이 완료되면 모달 우측 하단의 [이자/배당 등록] 버튼을 클릭하여 수익 전표를 생성합니다.
이자/배당 전표 생성
입금액 입력 시 세금은 자동 계산됩니다. 메모는 필요할 때만 추가할 수 있습니다.
※ 법인세 및 지방소득세는 실제 원천징수 금액을 확인 후 수정하여 입력해주세요.
※ 법인세 입력 시 지방소득세는 법인세의 10%를 10원 단위 절사하여 자동 계산됩니다.
이자/배당 기록 시 생성되는 전표 및 장부 반영
수익 거래를 등록하면 시스템은 차변(왼쪽)에 대금이 입금된 연결계좌 잔액(846,000원)과 원천징수된 선납세금(법인세 140,000원, 지방소득세 14,000원)을 반영하고, 대변(오른쪽)에 총 배당금수익 계정 금액(1,000,000원)을 자동으로 분개하는 전표를 생성합니다.
| 일자 | 유형 | 적요 | 분개 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 2026-01-20 | 대체 전표 | [투자자산] 삼성전자 주식 배당금수익 수령 | 4건 | 1,000,000원 |
3단계. 공정가치평가 등록하기 (결산 시점)
시장성 있는 주식이나 채권 등의 투자자산은 회계기간 말(일반적으로 12월 31일)을 기준으로 현재의 공정가치(시장가치)를 평가하여 장부금액을 현실화해야 합니다.
가온장부에서는 기말에 자산의 공정가치 단가만 입력해 두면, 회계기간의 모든 월이 마감(CLOSED)되는 시점에 시스템이 기존 장부금액과의 차이를 비교하여 자동으로 평가손익 전표를 생성해 줍니다.
- 투자자산 상세 화면 상단 작업 툴바의 [공정가치평가] 버튼을 클릭하여 공정가치평가 모달을 엽니다.
- 공정가치평가 모달에서 평가 정보를 등록합니다.
- 평가 회계기간: 공정가치를 평가할 대상 회계기간을 선택합니다.
- 평가단가: 회계기간 종료일(기말) 기준의 1주(또는 1단위)당 시장가치 단가를 입력합니다.
- 입력 후 [평가단가 저장] 버튼을 클릭하여 기말 평가단가를 저장합니다.
공정가치평가
회계기간별 공정가치평가 단가를 관리합니다. 저장 시 전표일자는 선택한 회계기간의 종료일로 자동 적용됩니다.
| 회계기간 | 상태 | 저장 단가 | 최종 저장일 | 작업 |
|---|---|---|---|---|
| 2026-01-01 ~ 2026-12-31 | ACTIVE | ₩85,000 | 1/20/2026 | |
| 2025-01-01 ~ 2025-12-31 | FINALIZED | ₩75,000 | 12/31/2025 |
💡 자동 평가손익 계산 및 전표 반영
- 자동 전표 생성: 해당 회계기간의 모든 회계월이 마감(
CLOSED)되면, 시스템이 보유 수량 및 장부원가와 저장된 공정가치 단가를 대조하여 오차 없이 정확한 [투자자산평가이익] 또는 [투자자산평가손실] 전표를 자동으로 반영합니다. - 평가차이 0원 시: 입력된 공정가치와 장부금액의 차이가 0원인 경우 평가 전표 생략 안내가 노출되며 별도 전표가 생성되지 않습니다.
- 수기 분개 생략: 직접 복잡한 평가손익 대체전표를 계산하여 입력할 필요 없이 시스템이 정산 및 관리합니다.
| 일자 | 유형 | 적요 | 분개 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 2026-12-31 | 대체 전표 | [투자자산] 삼성전자 주식 공정가치평가 (평가이익 반영) | 2건 | 150,000원 |
평가손익과 처분손익의 차이
- 평가손익: 아직 자산을 팔지 않았으나 기말 시점의 시세 변동으로 인해 장부상으로만 인식하는 미실현 손익입니다. (회계월 전체 마감 시 자동 생성)
- 처분손익: 자산을 실제로 매도(처분)할 때 발생하는 실현 손익입니다. (매도 거래 등록 시 선입선출(FIFO) 기반 자동 생성)
수익 기록 및 공정가치평가 시 주의사항
- 회계월 마감 제약: 이미 회계월이 마감(
CLOSED)된 기간에는 이자/배당 수익 전표를 신규 등록하거나 수정/삭제할 수 없습니다. - 공정가치평가 수정/삭제 제약: 해당 회계기간의 모든 월이 마감된 상태이거나 해당 회계기간 종료일 이후 매도 이력이 존재하는 경우 공정가치 평가단가의 저장 및 삭제가 제한됩니다.
투자자산 수익 기록과 공정가치평가 방법에 대해 알아보았습니다. 투자자산 매매 방법이 궁금하시다면 아래 가이드도 함께 확인해 보세요. 👉 투자자산 매매하기 가이드 보러가기